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사장님의 절세법은 사업자와 자영업자를 위한 절세 전략을 제시하는 책입니다. 저자는 회계사로서 수천 명의 사업자를 만나며 축적한 경험과 노하우를 바탕으로, 사업자들이 합법적으로 세금을 절약할 수 있는 방법을 소개합니다.
목차
- 들어가면서 여러분이 가장 궁금해하는 것들
알고 있으면 도움이 되는 Tip
1부 사업하기 전에 이것부터 알고 하자
Chapter 1 사업 시작 전 준비 운동
①개인사업자로 할까요? 법인사업자로 할까요?
②간이과세자가 좋아요? 일반과세자가 좋아요?
③면세사업자가 뭐예요?
④저도 기장을 해야 할까요?
⑤기장하면 뭐가 좋아요?
⑥증빙, 증빙하는데… 증빙이 뭐예요?
⑦다른 사람이 하던 사업을 인수하는데, 권리금도 비용처리 되나요?
쉬어가는 페이지: 사업을 시작할 때 고민하는 문제들
Chapter 2 세금에 대한 기초 지식
①세금, 종류가 이렇게 많은데… 언제 내요?
②세금이 대략 얼마나 나올까요?
③세금계산서를 꼭 받아야 해요?
④부가가치세를 냈는데 소득세를 왜 또 내요?
⑤사업 초기에 인테리어 비용이 많이 들어갔는데, 부가세를 조기환급 받을 수 있다고요?
⑥승용차를 구입한 경우 매입세액공제가 되나요?
쉬어가는 페이지: 세금을 줄이는 방법
2부 사업하다보면 궁금해지는 질문들
Chapter 3 인건비 지급할 땐 조심조심
①4대보험에 꼭 가입해야 해요?
②4대보험은 뭐고, 얼마나 내야 하는데요?
③4대보험, 줄일 순 없을까요?
④법인 대표자인데, 월급을 내 맘대로 올려도 돼요?
⑤사장인데, 나도 퇴직금을 받을 수 있나요?
쉬어가는 페이지: 망하지 않고 사업을 이어가는 법Ⅰ
Chapter 4 절세의 기본! 지출 컨트롤
①애들 학원비는 경비처리 안 되나요?
②물건을 사고 개인카드로 결재하면 어떻게 되나요?
③증빙없이 회계장부에 넣은 비용을 세무서가 알까요?
④배우자 명의의 차를 쓰는데, 비용처리 되나요?
⑤업무용 차량의 운행일지를 써야 할까요?
⑥리스하면 비용처리 된다던데, 리스가 좋아요? 렌트가 좋아요?
쉬어가는 페이지: 상권 분석 노하우
Chapter 5 절세가 보이는 사업 체질 개선
①CEO플랜이 뭐예요?
②자료상이 뭐예요?
③사업용 신용카드는 어떻게 등록하나요?
④연구 활동으로 세금을 줄일 수 있다는대요?
⑤세무조사 나오면 어떻게 하나요?
⑥저희는 현금거래만 해요. 문제 있을까요?
쉬어가는 페이지: 눈에 보이지 않는 자산
3부 꼭 알아두어야 할 절세 기술
Chapter 6 아는 만큼 줄어드는 기본 절세 테크닉
①사업자등록 하기 전의 매입세액도 공제되나요?
②세금계산서는 언제 받아야 하나요
③음식점을 경영하는 경우, 면세물품 구입도 부가가치세를 공제받을 수 있나요?
④부가가치세 매입세액을 공제받지 못하는 경우도 있을까요?
⑤신고를 안하면 무슨 일이 생기죠?
⑥아는 사람하고 거래하는 데 꼭 시가대로 해야 하나요?
⑦소득공제와 세액공제는 어떻게 활용하나요?
⑧대금지급은 왜 금융회사를 통해서 해야 하죠?
쉬어가는 페이지: 노무리스크 관리 방법
Chapter 7 기초를 넘어선 절세 포인트
①M&A도 부가가치세가 과세되나요?
②거래처가 의심스러울 때는 어떻게 하나요?
③부동산을 임대하는 경우, 기장을 할까요? 추계신고를 할까요?
④주택임대소득 과세 규정이 어떻게 되죠?
⑤부부 중에 임대업은 누가 하는 게 좋아요?
⑥중간에 퇴직해서 연말정산공제를 제대로 못 받았어요
⑦직원도 아니고, 그렇다고 사업자도 아닌데…
⑧중소기업 세제혜택에는 뭐가 있죠?
쉬어가는 페이지: 망하지 않고 사업을 이어가는 법Ⅱ
나가면서- 여러분의 그 다음을 응원합니다
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인덱스
책은 크게 세 부분으로 구성되어 있습니다.
- 제1부: 사업자의 세금 구조 이해하기
- 사업자의 세금 종류와 계산 방법을 이해합니다.
- 사업자의 세금 부담을 줄이는 방법을 알아봅니다.
챕터1 ①개인사업자로 할까요? 법인사업자로 할까요?- 사업 규모와 세금 부담을 고려하여 선택해야 합니다.
- 개인사업자는 간편하게 세금 신고를 할 수 있지만, 법인사업자는 세금 부담이 적을 수 있습니다.
- 법인사업자는 유동성 확보가 어려울 수 있지만, 개인사업자는 법인세를 부담해야 합니다.
- 사업 규모와 매출액을 고려하여 선택해야 합니다.
- 간이과세자는 세금 부담이 적지만, 일반과세자는 매출액에 따라 세금 부담이 증가할 수 있습니다.
- 간이과세자는 신용카드 결제에 제한이 있을 수 있지만, 일반과세자는 신용카드 결제에 제한이 없습니다.
- 매출액이 일정액 이하인 사업자는 부가가치세를 납부하지 않아도 됩니다.
- 면세사업자는 간편하게 세금 신고를 할 수 있지만, 일반과세자로 전환할 때 신고 절차가 복잡할 수 있습니다.
- 면세사업자는 부가가치세 환급을 받을 수 없습니다.
- 사업 규모와 매출액을 고려하여 선택해야 합니다.
- 매출액이 일정액 이상인 사업자는 의무적으로 기장을 해야 합니다.
- 기장을 하면 사업의 수익과 비용을 정확하게 파악할 수 있습니다.
- 기장을 하면 세금 신고를 용이하게 할 수 있습니다.
- 사업에 소요된 비용을 인정받기 위해서는 적격 증빙을 수취해야 합니다.
- 적격 증빙은 세금 신고에 사용되는 증빙으로, 거래 내용을 명확하게 확인할 수 있는 증빙입니다.
- 적격 증빙을 수취하지 못하면 세금을 추가로 납부해야 할 수 있습니다.
- 일정 요건을 충족하면 권리금을 비용처리할 수 있습니다.
- 권리금은 사업의 양도와 관련된 비용으로, 사업을 양수한 후 3년 이내에 비용처리해야 합니다.
- 권리금을 비용처리하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 사업자는 법인세, 소득세, 부가가치세, 지방세 등 다양한 세금을 부담해야 합니다.
- 세금은 사업의 수익과 비용에 따라 계산됩니다.
- 세금은 매월, 분기, 반기, 연도별로 신고하고 납부해야 합니다.
- 세금은 사업의 규모와 매출액에 따라 달라집니다.
- 세금을 줄이기 위해서는 사업의 수익과 비용을 정확하게 파악하고, 적절한 절세 방법을 활용해야 합니다.
- 세금계산서는 사업 거래의 증빙으로, 세금 신고에 사용됩니다.
- 세금계산서를 받지 않으면 비용을 인정받지 못할 수 있습니다.
- 부가가치세는 사업의 매출액에 부과되는 세금입니다.
- 소득세는 사업의 수익에서 비용을 차감한 순수익에 부과되는 세금입니다.
- 부가가치세는 소득세의 일부로 포함되기 때문에, 부가가치세를 낸 후에도 소득세를 납부해야 합니다.
- 사업 초기에 발생한 인테리어 비용은 부가가치세 매입세액공제로 공제받을 수 있습니다.
- 부가가치세 매입세액공제는 사업 초기에 발생한 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다.
- 승용차를 구입한 경우, 사업용으로 사용한 비율에 따라 매입세액공제를 받을 수 있습니다.
- 승용차를 비사업용으로 사용한 비율은 신고를 통해 증명해야 합니다.
- 제2부: 사업자의 절세 실전 전략
- 법인 설립, 비용 처리, 신용카드 사용 등 사업자의 일상적인 활동과 관련된 절세 방법을 소개합니다.
- 세금 감면, 세금 공제, 세금 환급 등 정부에서 제공하는 지원 제도를 활용하는 방법을 알려줍니다.
챕터3①4대보험에 꼭 가입해야 해요?- 사업주는 근로자를 고용하면 4대보험(국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험)에 가입해야 합니다.
- 4대보험은 근로자의 생계와 사회보장을 위해 필수적인 제도입니다.
- 4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험으로 구성되어 있습니다.
- 4대보험의 보험료는 사업주와 근로자가 각각 부담합니다.
- 4대보험은 법으로 정한 의무사항이기 때문에 줄일 수 없습니다.
- 다만, 근로자와의 협의를 통해 임금을 줄이거나, 근로시간을 단축하는 방법으로 4대보험료 부담을 줄일 수 있습니다.
- 법인 대표자도 근로자에 해당하기 때문에, 4대보험에 가입하고 월급을 받을 수 있습니다.
- 다만, 법인 대표자의 월급은 법인 이익에 따라 결정해야 합니다.
- 사장도 근로자에 해당하기 때문에, 퇴직금을 받을 수 있습니다.
- 다만, 퇴직금은 근로자와의 협의 또는 근로계약서에 따라 지급 여부와 금액을 결정해야 합니다.
- 사업과 관련된 지출만 경비처리가 가능합니다.
- 따라서, 자녀 교육비는 경비처리가 불가능합니다.
- 개인카드로 결제한 비용은 경비처리가 불가능합니다.
- 사업과 관련된 지출은 사업용 신용카드로 결제해야 합니다.
- 세무서에서는 사업자의 신용카드 사용내역, 계좌거래내역 등을 통해 사업과 관련된 지출을 확인할 수 있습니다.
- 따라서, 증빙없이 회계장부에 넣은 비용은 세무조사 시 적발될 수 있습니다.
- 배우자 명의의 차를 사업용으로 사용한 경우, 비용처리가 가능합니다.
- 다만, 배우자와의 합의를 통해 비용처리 여부를 결정해야 합니다.
- 업무용 차량의 비용처리를 위해서는 운행일지를 작성해야 합니다.
- 운행일지는 사업용 차량의 사용 목적과 비용을 입증하는 증빙자료입니다.
- 리스와 렌트는 모두 비용처리가 가능합니다.
- 다만, 리스는 렌트보다 비용처리 한도가 높습니다.
- CEO플랜은 중소기업의 CEO를 대상으로 하는 절세 컨설팅 프로그램입니다.
- CEO플랜을 통해 사업 체질을 개선하고, 세금을 줄일 수 있습니다.
- 자료상은 사업자와 거래를 하는 대신, 사업자의 매출을 부풀려 세금을 줄여주는 역할을 합니다.
- 자료상은 불법이기 때문에, 이용하지 않도록 주의해야 합니다.
- 사업용 신용카드는 사업자등록증과 사업자등록증명서를 지참하여 카드사에 방문하면 등록할 수 있습니다.
- 사업용 신용카드를 등록하면 사업과 관련된 지출을 쉽게 관리할 수 있습니다.
- 연구 활동을 통해 개발한 신제품이나 신기술을 사업에 활용하면, 연구 개발비로 인정받아 세금을 줄일 수 있습니다.
- 연구 개발비는 세액공제 또는 손금산입으로 처리할 수 있습니다.
- 세무조사를 받게 되면, 세무서 직원의 요구에 성실하게 협조해야 합니다.
- 세무조사 시에는 다음과 같은 사항에 유의해야 합니다.
- 증빙자료를 철저히 준비한다.
- 세무서 직원의 질문에 솔직하게 답변한다.
- 세무서 직원의 요구에 무리하게 응하지 않는다.
- 현금거래는 세금 회피의 주요 수단으로 활용될 수 있기 때문에, 세무조사 시 적발될 가능성이 높습니다.
- 현금거래를 줄이고, 신용카드나 계좌이체를 통해 거래하는 것이 좋습니다.
- 제3부: 사업자의 절세 실패 사례
- 사업자들이 절세를 시도하다가 실패하는 이유를 분석합니다.
- 절세에 실패하지 않기 위한 방법을 제시합니다.
챕터6 ①사업자등록 하기 전의 매입세액도 공제되나요?- 사업자등록을 하기 전에 발생한 매입세액은 공제되지 않습니다.
- 사업자등록을 하면, 그 이후 발생한 매입세액부터 공제할 수 있습니다.
- 사업과 관련된 모든 거래에 대해 세금계산서를 받아야 합니다.
- 세금계산서를 받지 않으면, 비용을 인정받지 못할 수 있습니다.
- 면세물품은 부가가치세가 부과되지 않기 때문에, 부가가치세를 공제받을 수 없습니다.
- 사업과 관련이 없는 지출이나, 불법적인 지출의 경우 부가가치세를 공제받지 못합니다.
- 세금을 신고하지 않으면, 가산세와 벌금을 내야 할 수 있습니다.
- 심한 경우, 사업자등록이 취소될 수도 있습니다.
- 아는 사람과 거래하더라도, 시가대로 거래해야 합니다.
- 시가보다 낮은 가격으로 거래하면, 탈세로 간주될 수 있습니다.
- 소득공제는 소득에서 일정 금액을 공제하여 세금을 줄이는 방식입니다.
- 세액공제는 세액에서 일정 금액을 공제하여 세금을 줄이는 방식입니다.
- 대금지급을 금융회사를 통해 하면, 세금을 줄일 수 있습니다.
- 현금거래는 세금 회피의 주요 수단으로 활용될 수 있기 때문에, 세무조사 시 적발될 가능성이 높습니다.
- 사업을 운영하다 보면, 근로자와 관련된 다양한 법률적 문제가 발생할 수 있습니다.
- 노무리스크를 관리하기 위해서는 다음과 같은 사항을 유의해야 합니다.
- 근로계약서를 체결하고, 근로자의 근로조건을 명확히 한다.
- 근로자의 임금과 복리후생을 적절하게 지급한다.
- 근로자의 근로시간과 휴식을 준수한다.
- 근로자의 산업재해 예방에 노력한다.
챕터7①M&A도 부가가치세가 과세되나요?- M&A는 부가가치세가 과세되는 사업양도에 해당합니다.
- 따라서, M&A를 통해 사업을 양도하는 경우, 부가가치세를 신고하고 납부해야 합니다.
- 거래처가 의심스러울 때는 다음과 같은 사항을 확인해야 합니다.
- 거래처의 사업자등록증 유무
- 거래처의 매출 실적
- 거래처의 신용도
- 부동산 임대소득이 4,000만 원을 초과하는 경우, 기장을 해야 합니다.
- 기장을 하면, 실제 지출을 입증할 수 있어 세금을 줄일 수 있습니다.
- 주택임대소득은 주택의 공시가격에 따라 과세됩니다.
- 공시가격이 9억 원을 초과하는 주택은 종합부동산세 과세 대상이 됩니다.
- 부부 중 소득이 적은 사람이 임대업을 하는 것이 유리합니다.
- 소득이 적은 사람이 임대업을 하면, 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 중간에 퇴직한 경우, 퇴직 전 근무한 회사에서 미리 받은 연말정산공제는 정산을 받아야 합니다.
- 정산을 받지 않으면, 추후 세금을 추가로 납부해야 할 수 있습니다.
- 직원도 아니고, 그렇다고 사업자도 아닌 경우, 종합소득세 신고를 해야 합니다.
- 종합소득세 신고를 통해, 근로소득, 사업소득, 기타소득 등을 합산하여 세금을 신고합니다.
- 중소기업은 다양한 세제혜택을 받을 수 있습니다.
- 대표적인 중소기업 세제혜택으로는 법인세 감면, 부가가치세 공제, 소득세 감면 등이 있습니다.
책의 주요 내용 요약
- 사업자의 세금 부담은 총수입에서 총비용을 차감한 순수익에 대해 부과됩니다. 따라서 사업자는 총수입을 줄이거나, 총비용을 늘리거나, 세율을 낮추는 방법으로 세금을 절약할 수 있습니다.
- 사업자는 법인 설립, 비용 처리, 신용카드 사용, 세금 감면, 세금 공제, 세금 환급 등 다양한 방법을 활용하여 세금을 절약할 수 있습니다.
- 사업자는 절세를 시도하기 전에 자신의 사업 특성과 상황을 고려하여 적절한 방법을 선택해야 합니다.
책의 장점
- 사업자의 세금에 대한 이해를 높이는 데 도움이 됩니다.
- 사업자들이 합법적으로 세금을 절약할 수 있는 방법을 제시합니다.
- 실제 사례를 바탕으로 한 실용적인 내용을 담고 있습니다.
책을 읽어야 할 사람
- 사업자와 자영업자로서 세금 부담을 줄이고 싶은 사람
- 사업자의 세금에 대해 더 알고 싶은 사람
- 사업을 시작하고자 하는 사람
책을 읽지 말아야 할 사람
- 세금 전문가가 아닌 사람
- 사업과 관련된 지식이 없는 사람
- 사업을 하지 않는 사람
이 책에서 말하는 절세법 to do list
1. 지출관리
* 사업과 관련된 모든 지출을 기록한다.
* 지출에 대한 증빙자료를 보관한다.
* 지출을 분류하여 관리한다.
* 지출을 줄일 수 있는 방법을 모색한다.
2. 소득공제와 세액공제
* 소득공제와 세액공제에 대해 알아본다.
* 자신이 받을 수 있는 소득공제와 세액공제를 확인한다.
* 소득공제와 세액공제를 적극 활용한다.
3. 중소기업 세제혜택
* 중소기업 세제혜택에 대해 알아본다.
* 자신이 받을 수 있는 중소기업 세제혜택을 확인한다.
* 중소기업 세제혜택을 적극 활용한다.
4. 사업 체질 개선
* 사업의 효율성을 높이기 위한 방법을 모색한다.
* 비용을 줄이기 위한 방법을 모색한다.
* 사업을 법인으로 전환하는 것을 고려한다.
스터디
합법적으로 세금을 절약할 수 있는 방법
1. 지출관리
* 사업과 관련된 모든 지출을 기록한다.
* 지출에 대한 증빙자료를 보관한다.
* 지출을 분류하여 관리한다.
* 지출을 줄일 수 있는 방법을 모색한다.
프로그램이나 툴
- 지출 관리 프로그램
- 우리은행 Simple Money: 우리은행이 제공하는 Simple Money 앱은 개인 및 소규모 사업자들을 위한 재무 관리 및 지출 추적 도구입니다. 지출 내역을 쉽게 기록하고 관리할 수 있습니다.
KB국민은행 통장 히스토리: KB국민은행의 통장 히스토리 앱은 계좌 내역을 확인하고 지출을 추적하는 데 사용됩니다. 사용자 친화적인 인터페이스로 제공됩니다.
KEB하나은행 스마트뱅킹: KEB하나은행의 스마트뱅킹 앱은 은행 거래와 함께 지출 관리 기능을 제공합니다. 지출 내역을 편리하게 관리할 수 있습니다.
모너스 Money Manager: 모너스는 한국의 지출 관리 앱으로, 개인 및 소규모 사업자를 위한 간단한 인터페이스와 예산 관리 기능을 제공합니다.
카카오뱅크: 카카오뱅크 앱은 은행 거래와 함께 지출 내역을 기록하고 관리할 수 있는 편리한 도구입니다.
토스: 토스 앱은 은행 거래와 결제를 처리하는 데 도움을 주며, 지출 내역을 관리하기에도 적합합니다.
- 우리은행 Simple Money: 우리은행이 제공하는 Simple Money 앱은 개인 및 소규모 사업자들을 위한 재무 관리 및 지출 추적 도구입니다. 지출 내역을 쉽게 기록하고 관리할 수 있습니다.
- 앱 이름특징장점단점
우리은행
Simple Money- 개인 및 비즈니스 지출 관리 지원
- 편리한 사용자 인터페이스- 은행과 연계된 서비스
- 간단한 사용법- 다른 은행 고객에게는 제한적 KB국민은행
통장 히스토리- 계좌 내역 확인 및 관리
- 지출 추적 기능- KB국민은행 고객에게 특화된 서비스 - 다른 은행 계좌에 접근이 제한됨 KEB하나은행
스마트뱅킹- 은행 거래와 지출 관리 통합
- 편리한 앱 사용 경험- KEB하나은행 고객에게 특화된 서비스 - 다른 은행 계좌에 접근이 제한됨 모너스
Money Manager- 간단한 인터페이스
- 예산 관리 및 지출 추적 기능- 예산 관리 및 비용 추적이 용이 - 고급 재무 기능이 제한적 카카오뱅크 - 은행 거래 및 결제 처리 기능
- 지출 내역 관리- 카카오뱅크 고객에게 편리한 서비스 제공 - 다른 은행 고객에게는 제한적 토스 - 은행 거래와 결제 처리 기능
- 지출 내역 관리- 은행 거래와 결제를 한 곳에서 처리 - 다른 은행 고객에게는 제한적 - 세금 절약 툴
2023 세금절약 가이드1
www.nts.go.kr
세금 낸 보람 있다.
국세청에 이렇게 다양한 세금에 대한 안내가 있을 줄은....
국세청
국세청
www.nts.go.kr
멋지다, 대한민국!!!
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